【专栏】金融支持“碳中和”，陆岷峰谈低碳银行的传承与发展
陆岷峰 · 零壹财经 2022-04-11 14:34:09 阅读：9792
2020年习近平总书记在联合国大会上提出实现碳达峰、碳中和目标是我党绿色发展理念数量化的一项重要举措，是我党在迈向新的百年征程过程中又一伟大的战略部署，实现这一目标涉及到国民经济各个行业与领域的市场重新定位与重构。
碳中和目标的刚性将带动现存产业、行业、区域布局的激烈变革，对商业银行本身及商业银行服务的对象产生深度影响。另一方面，商业银行作为国家实现碳中和目标的重要调节工具，商业银行承载着通过金融工具激发或约束服务对象的低碳行为，助力碳中和发展目标的实现历史责任，同时商业银行的经营行为也要向低碳银行转型。多重目标的压力需要商业银行从体制、机制与手段等多个维度上进行深层次改革，构建新阶段商业银行低碳金融的发展模式，助力低碳经济可持续发展。
一、引言
中国共产党自成立以来，根本宗旨就是为人民利益为中心，即使在初期的艰苦的革命战争时期，始终不渝坚持为了人民的利益而战，处处坚持节约、减少浪费，全国解放后，中国共产党坚持节能减排、反对浪费，在实践中不断形成中国共产党的绿色发展的新理念，提出构建生态文明的伟大目标。2020年9月习近平总书记在联合国大会上，非常明确地提出在2030年前我国的二氧化碳排放量达到历史上的峰值，并努力争取在2060前实现碳中和目标，这是中国首次公开对世界作出庄严的承诺，充分体现了一个负责任大国的担当，是中国共产党人践行绿色发展的新理念数量化的实锤动作。在中国的带领下，随后日本等国也陆续对本国实现碳中和目标提出具体时间实现点。目前，全世界大约有110个国家已经作出在2050年前后实现碳中和的目标承诺。
实现碳达峰与碳中和这一目标需要集社会各界的力量共同努力，金融行业当然义不容辞。国家有关部门2016年发布《关于构建绿色金融体系的指导意见》，《关于促进应对气候变化投融资的指导意见》等，以金融政策推动和引导社会资本积极投放到应对气候变化领域的有关项目，近几年来，我国的绿色金融保持快速、有效的发展，到2020年底本外币绿色贷款规模达11.95万亿，绿色债券存量也达8132亿元。2020年中央经济工作会议也强调实施金融支持绿色低碳发展专项政策，对我国的绿色金融的发展提出了更高的要求。2021年3月习近平总书记在主持召开的中央财经委员会第九次会议上又再次提出，要将碳达峰与碳中和纳入到我国生态文明建设的整体布局中，对实现碳达峰与碳中和这一目标提出进一步细化、推进措施。
由于金融特别是商业银行在实现碳达峰与碳中和这一目标中的地位特殊。既要承担调节社会产业、行业、区域在向低碳经济转型中的调控责任，又要应对低碳转型对商业银行带来的巨大影响，同时，商业银行本身作为特殊社会群体也必须向低碳银行的转型，所有这些，商业银行必须坚持党的绿色发展新理念，立足生态文明建设，从流程、管理等各个方面进行全面的改革，而这些对于商业银行而言，虽然有一些的发展基础，但更多的还是一种未知的探索，在开启十四五新征程、两个百年历史交汇点上，进一步研究全社会的低碳转型、商业银行的绿色金融、打造低碳银行的路径具有十分重大的历史意义和现实意义。
二、文献综述
（一）关于近年来党的节能减排与绿色思想和政策的疏理。
随着我国经济的高速发展，党中央充分认识到对资源的过度消耗和环境的污染日益突出问题的严重性和危害性，及时出台政策加以指导和约束。党的十八大报告明确提出要大力推动我国的能源生产以及消费革命，严格控制住能源消费的总量，不断加强节能降耗，大力支持节能低碳产业以及新能源和、可再生能源的快速发展。
2013年6月14日，国务院常务会议出台并部署大气污染防治十条措施，9月12日国务院又对社会公布《大气污染防止行动计划》；10月15日，国务院还印发《关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》。
2015年3月24日，中共中央政治局会议审议并通过《关于加快推进生态文明建设的意见》。这是继我们党的十八大和十八届三中、四中全会对生态文明建设作出顶层设计后,中央对生态文明建设的一次全面部署，把生态文明建设放在突出的战略位置，坚持把绿色发展、循环发展、低碳发展作为实现经济增长的基本途径，把培育生态文化作为发展的重要支撑。
2015年10月29日，习近平总书记在党的十八届五中全会第二次全体会议上的讲话又鲜明提出了创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。绿色发展理念更加注重的是解决人与自然和谐问题。面对我国资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化的问题十分严峻，人民群众对清新空气、干净饮水、安全食品、优美环境的要求越来越强烈。
2017年10月18日，习近平在十九大报告中指出，坚持人与自然和谐共生。同时必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，坚持节约资源和保护环境的基本国策。可以说，党中央近年来对节能减排、生态文明建设、绿色发展理念的提出是当前绿色思想的主要内容，是指导全党、全国人民进行环境保护、降低碳排防量的思想灵魂。
（二）关于碳达峰与碳中和目标及意义的研究。
陆岷峰（2021）认为碳达峰与碳中和是衡量二氧化碳排放量的一个指标。碳达峰是指二氧化碳排放量在特定的时间达到峰值后不再增加，反而是逐渐下降，我们国家确定的时间点是2030年；碳中和是指在2060年前，我国通过节能减排、植树造林、产业结构调整等手段，抵消自身产生的二氧化碳排放的量，也就是排放出去多少温室气体就吸收回去多少，实现数学意义上的“零排放”。低碳经济是指经济发展的一种状态，其中碳指标的排放符合国家有关标准，甚至是低于规定的有关标准，作为一种经济基因低碳是其特征。低碳银行是指商业银行作为低碳经济的杠杆发挥作用以及本身的低碳行为的机构，这几个概念既有差别又有联系，都是从不同侧面和指标来表明社会主体的低碳程度，提出碳达峰和碳中和目标是我们党践行绿色理念的具体目标措施。
周军煜（2021）认为实现碳达峰与碳中和这个目标符合社会各界的共同利益。这是习近平总书记阐述世界命运共同体理念的又一集中体现，与我国的国家发展战略、新发展理念完全一致，与我国的绿水青山就是金山银山理念的落实，与高质量发展目标不谋而合、一脉相承，进一步明确实现碳达峰与碳中和这个目标时间表与具体要求，具有自愿承诺但又具有无限的刚性。
陈捷等（2020）认为实现碳达峰与碳中和时间紧，压力很大，是对我党执政能力、全民族的文化素养、全社会各行业的合力做大事的一次大考。欧洲国家大都在上世纪九十年代就已经达到碳排放峰值，到2050年还有60年的时间差，我国到2030年碳排放才能达到峰值，而到2060年要实现碳中和目标，时间只有30年，相当于用欧洲国家一半的时间来完成同等的目标，应当说压力空前。因此，国家要鼓励全社会都能参与到节能减排上来。
（三）关于碳达峰与碳中和实现路径研究。
陆岷峰（2021）认为．摸清底数，明确目标，细化分解。国家及地方政府要层层制定碳管理规划，明确总体目标，要将目标细化分解到社会所有的可能产碳的主体和个人，同时要将目标落实到具体的时间节点，全社会形成统一的行动计划。
王婷婷（2021）认为严格管理，强化刚性，依法推动。对于碳中和目标与计划要采取强有力的刚化措施，要通过各级行政立法，重典治碳。要加强碳监测的科学性，同时要实时向社会发布各主体的碳排放的情况，加强社会的监督。对于超过碳排放目标的企业或个人不仅仅经济处罚，对于严重的必须依法重处，增强各行业、企业、个人对碳中和目标工作的重视。
欧阳文杰（2021）认为加强引导，市场作用，多头联动。要充分发挥市场机制在碳中和目标实现中的作用，要通过大力发展碳交易市场，将碳资源市场化、价值化，让低碳环保企业有更多的经济收益，更大的市场，而对于高碳企业由于长期的低收益甚至亏损，驱使其节能减排，甚至由于无利可图直接退出市场。
周军煜（2021）认为创新试点，抓住重点，绿色优先。对于碳中和目标要发动全社会力量齐抓共管，列入到所有社会主体的经营管理目标当中，要推动低碳经济的创新发展，特别是节能减排技术的研究，要抓住排污的重点行业和重点的企业大户，对于绿色的行业企业实行优先发展的策略。
（四）关于低碳经济与绿色金融的研究。
徐阳洋（2021）认为商业银行已在积极探索绿色金融。国内诸如兴业银行、江苏银行在打造绿色金融方面作出了很多探索，诸如将环保评价原则作为信贷准入的重要指标，有些行甚至提出环保指标一票否决，对推动企业节能减排方面做出比较突出的贡献。商业银行通过大量发放绿色金融贷款，代理发行绿色金融债券，支持绿色产业的发展，有力推动全社会节能减排，有些行已经陆续加入赤道原则，发布绿色产品信息，公开接受社会的监督管理。
陆岷峰（2020）认为商业银行目前商业银行离高标准低碳银行目标还有相当的距离，诸如商业银行现存的金融产品与碳中和对金融提出的需求、各行的金融产品标准体系与碳中和的目标要求以及环境信息披露水平还没有能充分反映碳中和的要求等等，商业银行在服务碳中和目标中的系统化、专业化程度还不高，有些行在运用金融工具对一些致污企业的约束刚性还不够，力度不够大，甚至考虑银行自身利益，对有些有问题企业不能果断抽贷断贷等等。
周军煜（2020）认为银行间发展绿色金融差异化较大，总体来看大中型商业银行、头部城商行在发展绿色金融方面所作贡献相对较大，一些经济欠发达地区、沿海地区由于地方经济发展的压力大都以发展化工等产业为突破口，所在区域主要以小化工等为主，因此，所在地的商业银行的客户选择余地很小，发展绿色金融的基础不扎实，因此，相对难度要更大一些。过去商业银行发展绿色金融是作为主动拓展业务、树立品牌形象的一种手段，而现在发展绿色金融是没有选择的一项必须落实的措施与行动。
从现有的关于碳达峰、碳中和重要性、推动低碳经济发展、发展绿色金融等方面都要有了较为深度的研究，特别是对新时期党的绿色发展理念及有关政策进行了回顾，对指导低碳经济的发展有十分重要的意义。但前期的绿色金融研究成果更多的是作为一种道义上的号召，没有强制力，特别没有刚性，也很少系统论达我党绿色发展思想形成的基础、过程及对实践工作指导的意义。因而，在理论与实践中仍然属于一种浅层的研究，没有从系统性、持续性、刚性的角度特别是低碳、绿色发展的思想基础进行研究与思考。
文章的创新点基于对中国共产党百年绿色发展思想形成与发展历史脉络的疏理，认为新的历史阶段党提出的碳中和目标是对绿色发展思想和生态文明建设的数量化，是我党在新的历史阶段新的使命与任务，新的目标的实施必将对商业银行带来了深度的影响，对于商业银行而言实际上将开展的一场彻底的发展变革，因此，加快低碳银行目标的实现，就必须坚持党的绿色发展思想，面对实现目标中的矛盾，对商业银行现行的经营管理体制与机制进行全面的深度改革，调整不适应的生产关系。商业银行当前重点在按照碳中和目标，深化金融供给侧结构性改革，在经营目标、手段、标准等改革上下大功夫。
二、我党绿色环保思想理念的形成与发展
绿色环保的思想理念最早可以追溯到古人“天人合一”的大智慧，古代诸多诗人也热衷撰写田园诗歌。中国共产党成立后，中国共产党带领中国人民在走向民族复兴的征程中也处处践行着绿色环保的发展理念，其中，“树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念，增强绿水青山就是金山银山的意识，坚持节约资源和保护环境的基本国策”更是被写进了中国共产党党章之中。
（一）建国前我党的绿色环保发展理念与实践处于初期探索阶段
新中国成立之前，欧美国家的工业革命是一条污染资源以牺牲环境为代价的黑色发展之路，大肆砍伐树木，破坏生态环境，马克思主义的精髓理论中也严厉批判了这种贪婪的资本主义发展之路。1921年中国共产党成立后，虽然当时的中国处于半殖民地半封建社会性质，中国共产党的主要任务是带领全国人民推翻三座大山，夺取中国革命的胜利，但是我党即使在十分艰苦的革命战争年代，仍然坚持以广大人民的利益为重，坚持绿色、低碳、环保的理念，在与反动势力的斗争中，注重避免将战火蔓延至自然环境，在革命根据地、中共苏区处处形成节约、反对浪费的生活习惯，特别是坚持对大自然的敬畏，保护自然生态。1937年，毛主席发表了著名的《实践论》一文中，毛泽东主席就提出了“人的认识，主要地依赖于物质的生产活动，逐渐地了解自然的现象、自然的性质、自然的规律、人和自然的关系”，随后的革命斗争中，尤其是北平市的和平解放，更证明共产党带领人民实现民族独立的过程中践行绿色环保的思想理念。
（二）建国初期我党在恢复和发展生产力过程中绿色环保发展理念初步形成
新中国成立后，刚刚经受战争的洗礼，整个中国满目疮痍，百废待兴，因此，建设新中国就成了党领导中国人民的第一要务，快速的恢复生产力，提高人民生活水平，中国共产党主要借鉴了苏联的发展模式，走工业优先的发展道路，集中农业、自然等资源发展工业，建立体系完备的工业体系，但是在建设过程中并没有以牺牲环境为代价，中国共产党还时时不忘坚持绿色的发展理念。1959年毛泽东主席就在其文章《经济建设是科学，要老老实实的学习》中指出“如果对自然界没有认识，或者认识不清，就会碰钉子，自然界就会处罚我们，会抵抗。”提醒人们对自然不能过度索取，要有清醒的认识。因此在建国初期快速恢复社会生产的发展过程中，中国共产党带领人民认识自然、改造自然、尊重客观发展规律，虽然在发展过程中也走过弯路，但总体上并未对生态环境造成太过严重的破坏。
（三）改革开放后我党形成了系统的绿色环保理念和思想
1.主动调整发展，加强环境保护
改革开放后，我党的工作重心重新恢复到以经济建设为重心，全面开始了社会主义现代化建设，与世界经济发展加速接轨，这也是中国共产党审时度势认为和平与发展是当今世界主题后做出的正确战略抉择，但是在中华大地如火如荼开展经济建设过程中，不可避免的出现了少数人环保意识不足，有意无意的出现了以牺牲环境为代价的经济建设，重走了资本主义先污染在治理的步伐，随着经济发展取得长足进步，环境问题也日益突出，森林被砍伐、大气河水遭受污染、水土流失等环境问题日益严重，在此背景下，中国共产党发挥强势的自我修复能力，主动调整政策，强化环境保护。1979年，在中国共产党的领导下，中华人民共和国第一次颁布《中华人民共和国环境保护法》，以法律的形式明确了环境保护上升到国家意志，这也为推动生态文明建设，走绿色发展道路提供了法律基础，随后，中国共产党在带领人民进行经济建设的同时也积极转变发展理念，顺应时代发展潮流，提出了绿色发展的理念，走中国特色社会主义发展道路，避免陷入资本主义工业化以破坏环境为代价，时任党的领导人也在多个重要场合强调经济发展不能以牺牲环境为代价，要真正从思想上提高党员干部的环境保护意识。
2.建设生态文明，实现可持续发展
到了本世纪初，党中央进一步提升绿色发展的理念，并将生态文明建设作为实现小康社会的重要目标，将绿色发展写进了党章。2007年党的十七大报告中第一次正式提出生态文明建设的发展目标，这也是政治文明、物质文明、精神文明后的又一重要发展目标。生态文明建设的目标就是要形成节约能源资源的发展模式，在产业结构、增长方式、消费模式中注重保护生态环境。形成规模巨大的循环可持续经济，在能源结构中，再生能源的比重要上升显著，要控制好各类污染物的排放，最终实现生态环境的改善，全社会也牢固树立起生态文明的观念。在随后召开的十七届四中全会，党中央更是将生态文明建设提升到与政治、经济、文化、社会等建设并列的高度，自此生态文明建设成为我国“五位一体”的重要目标之一。
3.践行绿色发展理念，建设美丽中国
党的十八大后，形成了以习近平总书记为代表的党中央新一届领导更是重视绿色发展的理念，中国共产党带领全国各族人民积极进行经济发展转型升级，社会居民的环境意识上市到一个前所未有的高度，在经济发展中更加强调环境的保护，逐步关闭或转移一些污染严重的制造业企业，环境保护更是成为地方政府的重要考核指标。
2013年7月，习总书记在某届生态文明论坛上指出“走向生态文明新时代，建设美丽中国，是实现中华民族伟大复兴的中国梦的重要内容”，这也标志着中华民族的伟大复兴也包括了建设美丽中国的目标。在同年9月，习近平总书记提出了中国的发展“既要绿水青山，也要金山银山。宁要绿水青山，不要金山银山，而且绿水青山就是金山银山”，这也是著名的“两山理论”。中国的发展不仅仅是在发展经济的过程中保护绿水青山，更要大力发展绿色经济，通过绿水青山实现金山银山。
2014年新修订的《中华人民共和国环境保护法》正式通过，在2015年正式实施，这也被称为史上最严厉的环境保护法，对破坏环境的行为零容忍，惩罚措施也更为严厉，甚至按日处罚，环保部门的官员也要负责，甚至要“引咎辞职”。从近几年爆发的环境污染事件来看，也确实有不少政府官员受到问责。
2015年，党的十八大五中全会，中国共产党正式提出“绿色”发展理念，这是我国经济发展的五大理念之一，绿色发展理念也是中国共产党应对世界环境恶化所做出的重要理论贡献，绿色发展是建立在传统发展模式基础上的新发展模式，是致力于造福全人类行为，从保护自然环境中实现经济发展。同年，中央政府出台《关于加快推进生态文明建设的意见》，全文共有35条细则，内容则践行了“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念。2020年7月1日起施行新修订的《中华人民共和国森林法》，明确每年3月12日为植树节。全国在此集中形成植树种绿的新高潮，将植树造林活动全民化、法律化。
从我党的绿色发展理念形成的过程中来看，绿色发展的重要性不断上升，以习总书记为代表的党中央领导人更是将绿色发展上升到全所未有的高度，在发展中牢固树立绿色发展理念，以绿色发展理念开拓生态文明建设新路径，大力推进美丽中国建设进程，实现可持续发展是党的十八大以来提出的新的发展指南，为推进中国特色社会主义生态文明建设指明了前进方向。2020年习近平总书记代表我党在世界联合国大会上提出的碳达峰和碳中和目标是践行我党绿色发展思想数量化的具体行动，将我国的绿色发展推向一个新的历史阶段，将从根本上改变我国社会经济各个方面的发展策略与思维和行动。
三、新阶段商业银行践行绿色理念思路与对策
在新阶段践行中国共产党新的绿色发展理念过程中，为实现具有明确时间概念的碳达峰和碳中和的低碳经济目标，必将密集出台各类低碳政策，这将会对现代经济活动中重要的经济活动主体商业银行产生全面的影响，商业银行也会因此出现新的矛盾、新的场景、新的要求。因此，围绕低碳经济的发展目标，践行党的绿色发展理念，商业银行也必须走上低碳银行转型之路。
（一） 低碳转型对商业银行的全面影响
低碳转型对商业银行的影响既有直接的影响，也有传递性的间接影响，而且这种影响还具有长期性、系统性、复杂性、基础性、革命性的。最主要表现在五个大的方面。
1、增加低碳发展基因，经营指导思想与理念的影响。商业银行发展绿色金融有一定的基础，特别是“创新、协调、绿色、开放、共享”新理念提出后，各行在发放绿色贷款、绿色债券等方面做出很大进步。但是碳达峰、碳中和目标提出后，绿色将作为商业银行的发展底色，商业银行所有的经营基因中都必须打上低碳的烙印。因此，商业银行所有的经营活动都必须嵌入低碳的概念与原则，一改传统的完全商业价值最大化的原则，而必须是兼顾国家、社会、长远利益，将低碳文化作为商业银行经营的最重要价值观，体现在商业银行整个机体当中。
2、产生诸多新的商机，投向与投量发展思路的影响。实现碳排放和碳中和的目标，一方面要对有些产业、企业进行压缩，诸如从当前碳排放结构看，就能源方面我国的二氧化碳排放80%源自于煤炭的燃烧，从产业结构排放情况看到，电力、工业、交通运输业三部门的二氧化碳排放量占比达到90%。因此，从短期看对于钢铁、化工行业等如果有优质产能的将在碳中和目村不实现过程中进一步占据优势，对于我国的环保行业中有直接降低工业产能耗的排放技术的环保企业也将有进一步发展的机会。另一方面，从减排的行业与产业来看，大力发展可再生能源是大势所趋，并将形成一个巨大的新兴产业、细分子产业、上下产业链将会形成。此外，我国目前的森林生长一年要达到10亿立方米，森林覆盖率必须稳定在30%左右，生态环境必须发展根本性变化，加大能源科技的创新力度，环保清洁能源行业、新能源将成为发展的风口。这些新兴的产业不仅生命力强，而且未来的市场可期，因此，为商业银行的发展提供了新的市场机会。
3、扩大存量经营风险，经营结构资产等结构的影响。实现碳达峰和碳中和的目标，将会对我国的产业结构以及经济布局将会发展根本性变革。
一是能源产业的重构，对于当前的能源产业，产生碳排放的主要化石能源是煤炭、石油、天然.气三大类，这部分占我国能源消耗总量84%左右，不产生碳排放的有水电、风能、核能、光伏等占我国能源消耗总量约占16%。因此，解决碳排放必须大幅降低化生能源的生产比重；
二是制造业的重构，我国的制造业必须从资源的属性转换为制造业属性，也就是在低碳制造业产业链上，链上所有的企业必须符合碳中和目标，也就是制造业产业链上的企业必须进行重新评估，只有符合碳中和标准的制造企业才能嵌入产业链，产业链上的企业必然有上链的也有出链的。
三是经济布局的重构。出于自然资源的优势，我国的中部地区集中了我国的主要光伏、风能，中部地区未来将会是我国能源最主要的输出区域之一，在我国的经济发展中的战略地位将大幅度提升。另一方面，由于低碳技术和新能源的价值链将快速、大幅上升，我国对境外能源进口可能会大幅度下降，对低碳技术的价值链的管控权将成为国际竞争新的重点与领地，由此会导致世界工业革命以来的技术和产业结构甚至整个发展方式必须进行系统性、全面性的变革。由于这种产业、行业及区域布局的变化，特别是一些退出的项目，必然会给已经有信贷业务的商业银行带来直接的经济损失。同时有些结构性的布局可能会引发次风险。
4、增加风险识别难度，运行方式与管理能力的影响。一是新增项目的风险评估识别难度；既然叫新兴的产业与行业，其项目或企业的经营一定是一个全新的行业，即在传统的业务中是没有的或类似的项目。商业银行对新项目的风险评估一种是理论上的研究，一种是从实践中总结而来，有些管理评估方法会从众多的案例、事件中吸取教训，才会形成一整套、系列的管理理论与方法。但由于低碳金融属于一种新兴的项目金融，因此，在对新的项目评估中可能存在设计上的漏洞，加大了增量项目的不可确定性的风险；一是存量项目的风险管理难度。商业银行的信贷资产的风险管理是全面风险管理，而信贷资产的风险管理则是最主要的风险管理，由于为实现碳达峰和碳中和的目标，一些行业会有个退出或转型市场的过程，这增加了商业银行信贷风险管理的难度，因为，在不确定因素增大的背景下，企业变化的不确定性更加大了商业银行对企业的风险确定性的判断，有些因素的介入将影响商业银行决策者的信贷误判。
5、管理体系必须重置，对管理体制以及机制的影响。一是管理业务流程的重置。商业银行的业务流程在有了低碳要求的情况下，在流程上必须增加对企业是符合标作为一个重要的流程环节，增加对项目碳排放情况的评估与定性；二是风险管理指标体系的重置。在评估指标中增加了服务对象的低碳程度指标、低碳转型指标等；三是管理技术手段的重置。要增加对碳作为关键词的风险评估、定价、产品的设计，特别是技术手段在这些方面的应用；四管理机构的重置。为了适应低碳银行的管理，要设立专门的机构，包括但不限于绿色金融的研究机构、低碳金融产品的开发设计机构；五是内部的管理机制，诸如考核评价管理办法必须体现低碳业务指标的基本原则；五是人员素质结构的重置，要增加懂得碳排放等方面专业知识的人才。
（二）低碳银行打造面临的主要矛盾
在践行党的绿色发展理念，实现碳达峰和碳中和的低碳银行转型过程中，商业银行将会面临新的发展中矛盾，这些矛盾不很好的解决，商业银行的低碳转型也将很难迈出较大步伐。解决好这些矛盾，才能形成持续的低碳金融体制与机制。
1、经营商业性与政策性矛盾。碳达峰、碳中和目标的实现将有利于世界、我国的长远发展，是一项集政治、政策、生态、社会效益等多因素的综合性目标，其中社会效益放在首位。商业银行的行为如何，这是对商业银行在新的历史阶段如何践行党的绿色发展理念，是否坚持党将人民利益放在最高位置的一次大考，是否具有政治位高的一次评估。对于商业银行而言，商业性是其本性，逐利是其本质，由于在实现低碳银行转型过程中，商业银行必须或多或少地放弃部分商业利益，如果当商业性与政策性发生激烈冲突时，更多的商业银行机构可能会选择商业性，因为，生存问题应当是所有市场经济条件下商业机构的首要选择。
2、近期利益与长远利益矛盾。打造低碳银行是功在长远、利在未来，对商业银行可持续发展利好。也是我们党对社会所有经营活动主体必须坚持系统思维、长远利益、持续发展为重的最基本要求和原则。但是商业银行高管任职的期限管理、职工的即期收益与商业银行长远利益的存在着矛盾。因为要打造低碳银行必须对客户进行严格管理、加大对低碳转型的投入直接的影响是近期的利益。因此，就在任的高管及职员希望即期收益高，如果不从体制和机制上给予解决，低碳银行的转型难度很大，政策难以落到实处。
3、目标理想与现实难度矛盾。碳达峰、碳中和的目标、大力发展低碳银行当然是利国、利民、利全世界的大好事，是我们党新的历史阶段的重要工作目标，理想的目标但具体到商业银行行为而言，很多政策与手段操作性难度很大。一是存量信贷资产结构结构调整难，退出客户可能会产生次生风险；二是新的风险识别方法难，因为风险识别方法与经验有一个积累的过程，对碳金融的风险管理及手段目前还不系统、全面；三是业务流程、管理制度、管理方法等均要进行调整与优化，而这需要有个时间准备期；四是计算技术改造难度大，因为传统的商业银行系统设计并没有将低碳作为商业银行一切经营活动的必要条件，如今天作为必要条件，系统也必须体现这一理念，从而在设计理念和系统上也要进行改造、优化，这也需求投入与时间等等。
4、客户维护与客户流失矛盾。客户是商业银行生存与发展的基础。由于各家商业银行、金融机构之间存在竞争，如果商业银行间在执行低碳调节力度不一致，就可能造成执行政策紧、严的行的客户流向执行政策松、宽的行，造成“老实人吃亏”的现实。既影响商业银行的存量客户，也会影响商业银行的增量客户，且不仅仅是影响商业银行的信贷业务，同时也会影响商业银行的客户所有关联客户业务，加大了客户维护的成本。
（三）践行党的绿色发展理念，构建新时代低碳银行新格局
在践行党的绿色发展理念中，特别是在实现碳达峰和碳中和的低碳经济的目标过程中，商业银行一是要承担着运用金融杠杆推动或约束服务对象的绿色低碳行为，二是要针对低碳转型给本身带来的新的矛盾的解决，三是商业银行作为社会经济活动的重要载体之一，实现本身的低碳生活、服务也是必不可少的责任。所有这些，都涉及到商业银行的整个业务流程的优化、管理方法的调整、经营思维的改进等等，必须坚持党对商业银行工作的全面领导，高举绿色发展理念的大旗，对商业银行进行全方位、全流程的改革，才能形成打造低碳银行的新体制与机制。
1、改革战略规划导向，将低碳银行的目标列入公司章程。
碳达峰和碳中和有明确的时间实现下限也是在2020年下半年提出来的，过去虽有提倡但没有明确的刚性时间与质量要求，因此，各商业银行在支持碳金融更多地出于一种道义，在商业银行的整个管理体系中没有体现这一刚性要求，因此，目前必须从商业银行战略、章程、制度体系上将碳金融进行体制与机体的固化。
（1）坚持党对商业银行工作全面领导。要坚持党建的引领作用，将党组织有效地嵌入到商业银行公司治理当中，对于商业银行的重大决策必须坚持事前党委的前置决策，通过党对商业银行的全面领导，将党的绿色发展理念、生态文明建设要求完全覆盖商业银行的所有经营行为，让绿色发展成为商业银行发展的底色和主旋律。
（2）列入公司章程以及战略规划。商业银行在制的中长期发展战略规划中，必须将绿色发展、低碳金融的发展目标、措施列入到全行的发展战略当中，并在每年的经营工作计划进行体现、并要有相应的承接措施，增加低碳转型的严肃性，加入赤道银行作为强制措施列入到各行的战略目标当中，要将低碳金融加大与国家目标的衔接力度，保持完全的吻合与同步。
（3）制定完善低碳转型制度体系。制度体系重点是践行绿色金融发展理念制度、信贷管理制度、发展碳金融制度、机构碳金融考核奖惩制度等等，通过形成完整的制度体系，构筑碳金融发展的制度体系。
（4）加大对低碳经济的专业研究。碳经济和碳金融是一个全新的事物，很多事项属于未知仍在探索中。面对盲区，要发挥党组织、党员的先锋模范带头作用，要充分发挥党员中的优秀分子，敢于攻关，善于打大仗的能力，商业银行要组织党员、业务专家加大对低碳银行的研究力度，特别是碳金融的风险评估、管理，碳经济发展的趋势，做到对发展变化趋势早知道，从而早选择措施，保持在碳金融发展中的主导与优势。
2、改革信贷评价原则，增量投入按照低碳银行标准运行。
商业银行的碳金融转型或发挥其在低碳经济中的作用，要坚持绿色发展优先的原则，保证商业银行增量贷款全部以及运用信贷杠杆牵引更多金融资源服务碳中和目标的关键。而增量信贷资源能否正确、全部、精准用于低碳经济的发展，关键在于商业银行的信贷评价原则的调整与优化，实现信贷原则与低碳金融目标的一致性。
（1）将低碳指标列入到信贷评价的基本原则。目前，众多商业银行已经将气候变化风险作为越来越重要的风险考量。因此，对低碳指标的评价不同于通常的一般风险项目的评价，需要有特殊的评价指标与方法。而且要处理好长远与近期、整体与局部利益的关系，要通过设立符合低碳经济指标的体系和方法，作为商业银行在对项目评估中的基础方法，以便精准地对碳金融服务对象进行准确的判断。
（2）将服务对象低碳指标列入审批必要条件。碳达峰和碳中和是一项不可改和不可逆的刚性指标，因此，低碳是一切社会经济组织必须落实的措施与行为，因此，将碳金融服务对象是否符合碳管理的目标要求，必须作为商业银行发展新的信贷支持的必要条件，即不达到这个管理要求，任何商业银行不得发展新增贷款。
（3）完善商业银行系统的低碳指标管理体系。对于碳金融服务的对象可以将其低碳、绿色投资的潜在的社会收益进行提前变现，有利于公正地对服务对象进行准备确的评估。对于新的碳金融业务要设立完整的管理系统，包括但不限于报警系统，审批系统等，要将对服务对象的评级与定价系统进行挂钩，利用商业银行的体系助力低碳转型目标实现。
（4）创新金融产品开展碳排放权的质押融资。
3、改革存量信贷管理，实行有计划的支持、维持与退出。
根据中国银行保险业监督管理委员会官网《数据统计》公布的2020年银行业总资产、总负债（季度）表显示，到去年末，我国银行业金融机构总资产达到319.7万亿元，其中商业银行总资产达到365.79万亿元。贷款是商业银行最主要的资产形式。可以说，高耗能、高排放的化石企业的巨额资金基本来源于商业银行。因此，商业银行对其存量客户的进退保政策能否成功十分关键。
（1）进行分类管理。要根据党和政府不同时期对节能环保排放的具体要求、整治重点，特别是碳达峰、碳中和目标及服务对象的实际情况和商业银行的信贷政策，对服务对象进行分类管理，根据企业的碳排放情况分为加大支持类，维持现状类、必须退出类三大类型，对信贷资产做到有保有压，保持碳达峰和碳中和目标与商业银行分类施策的进度要保持同方向、同进度、同要求。
（2）防止退出风险。对于退出类的企业，由于存量信贷资产的存在，宜尽可能推动其稳妥地转型，切实防范由于退出可能产生的次生风险，不能用产生商业银行新的问题去解决碳排放存量问题。商业银行要对退出类企业制定一个一策的方案，保持稳定的退出，而对于支持类企业，则要加大投放力度，促这类企业的更大作用。
（3）制定约束措施。强化信贷杠杆的刚性功能，对于制定的差别化信贷政策，要坚决执行，要列入到公司制度形式以固定下来，根据对服务对象的碳指标执行情况，进行金融激励和约束。
4、改革信贷管理手段，提升技术管理在低碳转型中作用。
数字化转型有利于提升商业银行的核心竞争能力，同时，也有利于商业银行更好地服务于低碳经济的发展，打造数字化低碳金融是商业银行发展的方向，积极探索数字技术与低碳金融的融合是打造低碳经济最有效的手段。
（1）开展碳经济大数据管理。为了实现商业银行碳金融业务的规模化、精准化、流程化、系列化、产品化，商业银行必须以信贷支持为主要抓手，加大对碳经济的支持力度。而这必须紧紧与商业银行的数字化转型目标相结合，及早将金融科技嵌入到碳金融业务发展当中。当前，要重点做好碳经济大数据管理，一要结合全行的大数据的管理，积累并拓宽碳经济数据资源，提升数字在碳金融中的发展的数据支撑作用。二是要积极运用碳经济数据，提升碳金融的适时的管理，跟踪监督，预警报警，提升对碳金融服务对象的判断的精准画象，提升分类的精准性；三是要打通商业银行与全社会有关碳金融大数据的平台交换，形成系统的数据，提升数字对低碳经济发展的数字力量。要通过大数据系统的建立，及时测算碳金融扶持项目的碳排放量，评估项目标的气候、环境的风险。
（2）开展约定智能合约管理。积极探索、研究区块链技术在低碳经济、低碳金融发展中的突出作用，这是因为低碳经济或实现碳中和目标是需要全社会所有主体的参与，客观上要求社会所有的主体都要行动，且形成一个相互监督、对碳排放行为进行溯源等要求，这些要求在技术上区块链是最合适不过，不仅可以对所有的碳排放行为进行溯源、而且在对初始信息真实输和的基础上，可以保证所的有企业承包主体行为变动的信息保真传输，有利于对所有的社会主体的碳行为作出精准的反映，同时还可以按照事先约定的规则，运用智能合约，对所有的社会主体的行为后果的处理在系统上实现，同时，区块链也能够有效地解决碳供应链上的票据流转、业务交易及有关信息的真实性，因此，商业银行在大胆运用区块链原理对碳经济链的延伸管理，溯源，提升全社会碳经济、碳金融管理的技术性。
（3）开展碳排放物联网金融。碳排放的行为必须实行全覆盖的管理，而现在物联网的物联网技术是可以实现这一目标。商业银行发展物联网金融就是要通过物联网技术的应用，一方面加大利用金融技术手段，加大对社会碳排放等情况的监测、判断，另一方面物联网金融的发展，可以有效地降低商业银行支持碳经济发展中风险。一是要加大对重点排放企业的物联网的管理，及时了解服务对象的碳排放的情况、进度等；二是要利用物联网手段做好碳金融的风险防范，特别是对物形态的全面、全流程的管控，有力地降低碳金融风险，三是碳金融物联网与全社会、地方碳管理部门联网，发挥金融助力社会碳管理的作用。
5、改革金融产品体系，构建完整低碳转型金融服务体制。
对社会主体提出碳达峰和碳中和的要求，对金融也提出了新的需求，而要满足这种合理的需求，要进一步深化商业银行供给侧结构性改革，以供给来引导需求下的企业转型。
（1）创新碳中和的产品。目前，我国的碳经济已经初具模型，化石类行业企业的退出势在必行，节能减排企业、低碳创新技术、发展森林产业、碳交易市场等形成了多个维度实现碳中和的产业进一步构成。这对商业银行的服务提出的系统、重点的金融产品需求。而商业银行的金融供给主要是通过金融产品的供给来实现碳金融交易的成功。因此，商业银行必须根据本行的优势、结合低碳转型的需求设计系统化服务碳中和金融产品。包括但不限于碳权抵押、支持节能减排、票据融资、结算产品、发行债券、低碳咨询等系统化、全流程的金融产品，突出特色化、专业化的特征。
（2）打造碳供应链金融。随着低碳转型力度的加大，一些以低碳为特征的企业将逐步形成，以碳供应链的链条会越来越多，同时，在各个碳生产的节点上垂直细分的领域也会越来越多。与此相应的碳供应链金融业务也会形成。因此，商业银行要围绕低碳企业中的核心企业，对碳供应链进行整理，选准服务对象与重点，既可以以支持低碳企业的核心企业为切口，支持上下游的中小微企业，也可以从支持低碳企业的中下游小微企业，助力低碳核心企业的发展。商业银行要重点围绕支持碳供应链的票据抵押、货物质押、核心企业担保、中小企业信用贷款等形式，加大支持力度。对于一些技术创新能力强、未来市场可期限的中小微企业，实行信用贷款等，加大支持力度，同时，还可以综合运用商业银行各项工具为碳金融服务。
（3）设碳转型专项贷款。商业银行除了一般性支持碳中和企业的发展外，要设立碳转型专项贷款，一是要规定商业银行资产比例中用于绿色发展的贷款比例，确保支持碳转型的信贷规模支持力度；二是明确专项贷款的用途，服务的范围，服务的流程，向社会公开，保证供给与需求的对接交易成功率；三是对于小额度的低碳转型类贷款，尽可能提供线上服务，实现线上全流程管理，提升服务效率与质量；四是增加首贷户，提升信贷服务，加大绿色发展类型企业的信贷投放力度；五是要加强对绿色转型专项贷款的考核，列入到各行、各级、各项的考核管理当中。
6、改革金融调节手段，对各类金融工具实现综合的使用。
商业银行是社会资金资源配置的最重要手段，同时，也是各种金融工具发挥作用的重要载体，金融对社会经济行为的引导与调节的作用日趋增大。当前要改变金融手段的单打独斗的情况，实现金融手段与社会各种调节手段的综合使用，形成社会调节的杠杆的新能量。
（1）内部：内部信贷等手段综合使用，提高综合协调效应。商业银行对企业节能排水最直接、有效的措施就是发放或收回信贷资金，信贷杠杆发挥着主导作用，但是单一的信息杠杆往往会形成调节功能的单一，因此，须综合使用各类金融杠杆，以发挥金融的合力作用。一是要对商业银行内部数据的综合使用。企业的所有经营行为，在商业银行都会留下数据痕迹，因此，商业银行要通过服务对象的数据积累，整理，实时了解、掌握企业的低碳转型的各类情况，以提升信贷杠杆运用的精准性；二是要实行差别的利率政策和收费政策，对于提前实现碳中和各个时期目标的，要通过优惠利率、费率等，鼓励企业，反之则提高利率、费力对其经营行为进行约束，实行综合治理；三是要通过信用风险评级等手段，增加碳转型企业在获得金融资源中的难度和成本；三是对客户碳达标要列入信贷评估的最重要指标之一，列入是否通过的必要条件，以增加信贷杠杆的强制力度和刚性要求。
（2）外部：和其他经济手段配合使用，提高整体协调效应。提升商业银行金融工具对碳达峰和碳中和目标的实现，除了商业银行内部各类金融工具要综合使用外，还要与社会上各类调节工具一起打组拳。一是与财政工具的配合使用。财政主要通过与商业银行信贷投项目的贴息或直接投资，形成财政资金杠杆的放大效应 ；二是与价格工具的配合使用，通过价格与商业银行的利率的挂钩联动，使高排放企业无利可图，从而必须实行低碳转型 ；三是与税收工具的配合使用。通过税率、科项与商业银行的利率、费率的挂钩联系，形成对社会主体行为的引导与约束，按照国家的鼓励的发展方向前行 ；四是与碳交易市场运行情况的配合使用。目前我国的碳交易市场已经初步形成，碳交易市场一方面可能对节能减排的企业一种支持，同时，商业银行也可以从碳交易市场掌握服务对象的各种信息，对企业的发展质量作出最新的判断，从而有针对性的提出金融配置方案。从总体上来看，社会工具的综合调节最主要是从一是发展的动能上的控制，一是发展成本的控制，前者通过资金的支持或约束社会主体的行为，后者是通过收益多少来调节社会主体的行为。作用不仅十分直接，而且也非常有效，这些措施的实施可能导致有些高排放的企业直接退出市场，从而加快碳中和目标的实现。
7、改革内部管理体制，构建促进低碳银行长期发展规范。
商业银行的经营行为取决于管理体制的设计，由于低碳银行在发展的目标、模式、重点与思路上与现实的银行状态是有一定的距离，因此，必须对商业银行管理体制进行全方位、全流程调整。
（1）将低碳转型列入机构目标考核。商业银行体系较大，单一的商业银行管理层级较多，物理网络也较发达，员工人数众多，做到内部机构行为的一致性，除了基本的制度、规定外，最重要、最直接有效的是对机构和个人的考核与激励机制。因此，各商业银行要将碳达峰、碳中和的目标列入到机构及个人绩效考核当中，并根据实现情况，不断加大考核的权重，经引导和约束机构与个人的行为。
（2）深化商业银行组织体系的改革。打造低碳银行要求对商业银行现行的组织管理体系进行优化与完善，诸如增设必要的低碳金融专业管理团队、设立绿色金融专业支行、配置碳金融方面的专家队伍、加大对碳金融智慧化等科技投入等等，都需要对商业银行现行的组织管理体制进行改革和完善，以期适应低碳银行的要求。
（3）推进低碳与商业银行转型同步。转型升级是商业银行永远的课题，不同时期其转型升级的目标与重点是不同的，当前，伴随着数字经济的发展，技术在各行的发展中起到关键性作用，数字化转型是各商业银行面临的最主要目标，这是从技术的角度来思考设计，低碳银行转型是商业银行在发展方向、重点、质量上提出的新目标，与此相对应用的措施包括但不限于数字化手段的应用、发展方向的新要求、资产结构调整等等，与数字化转型目标并不冲突，而是一种互补目标，因此，商业银行要将数字化转型和低碳银行转型有机地结合起来。
（4）规范商业银行本体的低碳行为。商业银行本身也存在低碳行为的要求，诸如机构的物理设施的配置，员工个人的生活行为，服务过程中的低碳要求等等，商业银行要积极在体系内部倡导低碳行为，在社会群体中发挥带头、引领、传导、样本的作用，提前实现本行的碳中和目标。
四、研究结论与建议
（一）研究结论
1、绿色发展是我党一直的坚持。从中国共产党成立初期直到诞辰百年之际，我党始终坚持以人民利益为中心，在这一宗旨下，其指导思想与行为必定是坚持科学发展，初期坚持节约、简朴的生活，建国后发展初期坚持节能减排，社会主义市场经济发展的一定阶段后，坚持生态文明建设，绿色发展理念，不断提出新的目标与新的要求，碳达峰与碳中和目标的提出更是我党在未来践行绿色发展的具体承诺，将极大地改善世界和中国的生态环境，为人民生活的高质量发展提供新的空间，为中国的持续发展提出了新的目标和要求，这是中国共产党宗旨在新的百年征程上一个新承诺。
2、低碳经济是必须实现的目标。在确定的时间点上实现碳达峰和碳中和目标是我国对世界作出的承诺，也是我国向高质量发展，提高人民生活质量的必经路径，在我国完成消灭绝对贫困的现象后，我国的发展也进入新的历史阶段，必须将高质量的人民生活放在首要的位置和主要矛盾上来，而绿色发展、低碳生活则是人民生活质量的重要标志，因此，目前不是讨论要不要实现碳达峰和碳中和目标，而是如何实现这两个目标的措施、路径上。
3、低碳银行是必要的推进手段。影响碳达峰和碳中和目标实现的影响因素很多，最主要的主体是碳排放主体及节能减排技术等等，但是，无论哪一个目标因素的影响，都涉及到巨额的资金投入，而这个投入国家的财政能力十分有限，中国人民银行行长易纲在2021年中国发展高层论圆桌会上指出，实现碳中和目标标需要巨量投资，要以市场化的方式，引导金融体系提供所需要的投资支持。最主要的还是要依靠社会市场资金，而在这当中，商业银行要占据主体部分，一定意义上讲，碳达峰和碳中和目标实现的可行性、可能性取决于商业银行的支持力度与能力。所以
4、构建体制机制是关键中关键。商业银行在打造低碳银行、实现低碳转型过程中，必须高举党的绿色发展思想大旗，坚持党对商业银行工作的全面领导，在这两个坚持下，要解决投资方向的选择、服务方式的优化、管理流程的调整等等，要形成一个长期、稳定、优先支持低碳经济的金融支持，必须通过体制与机制的优化，固化商业银行的低碳转型的目标、思路与策略，形成一个鼓励商业银行优先发展低碳金融的管理体制与机制。
5、综合使用协调发挥合力作用；大力发展低碳金融、打造低碳银行涉及到商业银行多个维度，需要要充分依靠各级党的组织的领导与协调，综合、协调各方面力度，相向而行，要将碳达峰、碳中和的总体目标进行分类分解。强化社会各方力量协调、增强发展合力、强化低碳转型刚性，发挥各类杠杆的功能性作用，从而加快碳达峰和碳中和目标的实现。
（二）研究建议
1、加大财政税收等政策的引导作用。商业银行实现低碳转型、打造低碳金融将社会效益、长期效益放在优先位置，这必将影响商业银行的即期效益，也影响商业银行与同业的竞争能力。因此，国家财政、税收等部门应当将各行用于低碳金融发展的投资进行适当的补贴或优惠政策，优惠政策要与各家投入低碳金融的实绩进行紧密挂钩，鼓励商业银行打造低碳银行的积极性，并将各商业银行之间竞争创造同等的环境。
2、推动商业银行机构的一致性行动。低碳金融需要所有的商业银行均要行动起来，制定切实可行的金融行业政策指引。否则，会造成低碳行为的对冲，因此，国家金融监管部门对商业银行的评价要与低碳银行指标挂起钩来，列入社会责任的重要指标，并与有关资源的配置结构，对于长期效益要折现管理，在对商业银行考核、特别是监管指标上，要与低碳银行的结果结合起来。不断提升在监管评价中的权重。推动商业银行在打造低碳金融中目标、行为等能采取一致性行动，形成低碳金融行为的共振。
3、加大对商业银行金融工具支持。首先是存款准备金率的优惠，人民银行对于商业银行发放的绿色金融贷款可以按照一定的比例与准备金率进行挂钩，调动商业银行发放绿色金融贷款的积极性；其次是进一步扩大对商业银行绿色金融贷款的再贷款支持力度，增加再贴现规模；第三是支持商业银行发放绿色金融债券，增加商业银行的支持碳转型的资金来源。此外，监管部门对商业银行的监管指标也要实行相应的调整优化，对于商业银行发展低碳业务增加不良容忍度，给予商业银行更多的创新纠错机会，营造商业银行实现低碳转型的监管和金融环境。
站在中国共产党两个一百年历史交汇点上，回首中国共产党第一个百年发展历史，我们党一直坚守以人民利益为中心的初心，处处以人民的利益为重，形成了系统、全面的绿色发展理念与思想，领导全体中国人民在发展中处理好环境保护、节能减排、低碳前行等重大事项的关系，在发展中不断提高人民的生活质量和幸福获得感，特别是党的十八大以来，党中央更是将生态文明建设、绿色发展理念作为党的中心工作。在开启党的新的百年征程上，我党又提出碳达峰、碳中和的具有强烈时间概念的目标，必将对我国的经济生活发生基础性变化与影响，对包括商业银行在内的所有经济活动主体，在经营模式、管理手段、体制机制必将不断加重绿色的深度，我国的社会经济发展更具有可持续性，党的宗旨将会得到进一步体现，党领导的中华人民共和国将以一个高质量全面可持续发展的新姿态屹立在世界民族之林。
（原文约二万字符标题《绿色理念与低碳转型:新阶段商业银行打造低碳银行战略思考一一基于中国共产党百年绿色发展思想视角，阅读原文，请到《中国知网》下载》
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